A pesar del enfriamiento del mercado, muchos propietarios ganaron dinero vendiendo su propiedad en 2022, y parte de esa ganancia inesperada puede estar sujeta a impuestos.
Los vendedores de casas obtuvieron una ganancia de $112,000 en la venta típica en 2022, un aumento del 21 % desde 2021 y un salto del 78 % desde hace dos años, según ATTOM, una base de datos de propiedades a nivel nacional.
Si bien la mayoría de los vendedores caen por debajo de los umbrales de los impuestos sobre las ganancias de capital, las ventas de viviendas de alto valor o la propiedad a largo plazo pueden generar una factura inesperada, dicen los expertos.
Así es como funciona: las ganancias de la venta de viviendas se consideran ganancias de capital, con tasas impositivas federales del 0 %, 15 % o 20 %, según su ingreso imponible de 2022. (Usted calcula el “ingreso imponible” restando la mayor de las deducciones estándar o detalladas de su ingreso bruto ajustado).
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Como vendedor de vivienda soltero, puede excluir hasta $250,000 de sus ganancias de los impuestos sobre ganancias de capital y puede proteger hasta $500,000 como pareja casada que presenta una declaración conjunta, suponiendo que cumpla con ciertas reglas del IRS.
Sin embargo, es posible que deba impuestos sobre las ganancias de capital si las ganancias de su vivienda superan esos umbrales.
“Puede ser una carga fiscal bastante considerable para las personas que no lo saben”, especialmente aquellas con mucha apreciación y ganancias incorporadas, dijo la planificadora financiera certificada Anjali Jariwala, fundadora de FIT Advisors en Redondo Beach, California. También es contadora pública certificada.
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CÓMO CALIFICAR PARA EXCENCIONES DE $250,000 O $500,000
La mayoría de las ganancias de los vendedores caen bajo las exenciones de ganancias de capital de $250,000 o $500,000, pero existen reglas específicas para calificar, dijo Mark Steber, director de información fiscal de Jackson Hewitt.
La primera regla: debe cumplir con la "prueba de propiedad", explicó, que requiere que haya sido propietario de la propiedad durante al menos dos de los últimos cinco años antes de la venta.
También hay una "prueba de residencia" que dice que la casa debe haber sido su "residencia principal principal" durante al menos dos de los últimos cinco años. Pero “no tiene que ser continuo”, dijo Steber.
“Obtienes este descanso tantas veces como quieras”, dijo, siempre que hayan pasado al menos dos años desde la última vez que reclamaste la exención.
El IRS tiene algunas excepciones a las pruebas de elegibilidad, incluida una guía específica para casos de separación o divorcio, contribuyentes viudos, miembros del servicio y más, que se describen aquí.
AUMENTE LA "BASE" DE SU HOGAR PARA REDUCIR LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA
Muchos vendedores de casas no se dan cuenta de que existe el potencial de reducir las ganancias, y posiblemente reducir las ganancias de capital, al aumentar el precio de compra de su propiedad, conocido como "base", según Jariwala.
“El precio de compra de la casa es el punto de partida para su base”, dijo, y explicó que puede agregar el costo de las “mejoras de capital”.
“Si alguien ha tenido su casa durante 10 años y la está vendiendo, es posible que haya olvidado las mejoras que ha hecho”, como reemplazar el techo o poner pisos nuevos, dijo Jariwala.
“Es realmente importante asegurarse de mantener la documentación de todas las cosas que ha hecho en su hogar a lo largo de los años”, dijo.
Sin embargo, no puede incluir reparaciones y mantenimiento, como pintar o reparar fugas, porque estas actividades no agregan valor ni prolongan la vida útil de la vivienda.
Y cuando esté calculando las ganancias de la venta de su casa, puede revertir los gastos incurridos para vender su casa, como las comisiones del agente o los costos para arreglar la propiedad antes de venderla, dijo Jariwala.
Si planea vender en el futuro, puede comenzar a organizarse con recibos para determinar exactamente qué gastos pueden reducir sus ganancias, sugirió. De lo contrario, es posible que esté luchando por averiguar su base antes de la fecha límite de impuestos.
“Es posible que no tenga suficiente tiempo para reunir todo lo que desea, y luego está dejando dinero sobre la mesa”, dijo.
Por supuesto, si espera una ganancia considerable, también puede considerar el momento de la venta en función de sus ingresos esperados para el año o estrategias de apalancamiento para compensar la obligación tributaria. “Realmente tienes que ver la declaración [de impuestos] de manera holística”, agregó Jariwala.
Este artículo fue publicado originalmente en inglés por Kate Dore, CFP® para nuestra cadena hermana CNBC.com. Para más de CNBC entra aquí.
