Si eres uno de los millones de estadounidenses que tienen criptomonedas, hay una pregunta clave que debes responder esta temporada de impuestos.
En los últimos dos años, el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) ha intensificado su pedido de información sobre las criptomonedas con una pregunta de "sí" o "no" sobre las monedas virtuales en la primera página de la declaración de impuestos.
La pregunta dice: "En cualquier momento durante 2021, ¿recibió, vendió, intercambió o dispuso de cualquier moneda virtual?"
Aunque comprar y mantener criptomonedas no requiere un "sí", tienes que marcar esa opción si vendiste, intercambiaste, minaste o las usaste para compras, según el IRS.
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De todas formas, puede haber problemas si tienes una actividad imponible y respondes que no, dicen los expertos.
"Ahí es donde cae el martillo porque pueden decir que has mentido en un documento gubernamental bajo penas de perjurio", dijo Ryan Losi, un CPA de Richmond, Virginia, y vicepresidente ejecutivo de la firma de contadores PIASCIK
¿CUÁLES SON LOS PORCENTAJES DE IMPUESTOS PARA LAS CRIPTOMONEDAS?
La criptomonedas puede estar sujetas a ganancias de capital cuando se intercambian o se venden para sacarles una ganancia. Intercambiar monedas digitales, cambiarlas por dólares estadounidenses o incluso hacer una compra pueden ser hechos imponibles, explicó Losi.
La ganancia o pérdida es la diferencia entre el precio de compra, conocido como base, y el valor al vender o intercambiar, y los tipos impositivos dependen de la duración de la posesión de la criptomoneda.
TASAS DE IMPUESTOS PARA LAS GANANCIAS DE CAPITAL EN 2021
| Tipo de ganancia de capital a largo plazo | Ingresos sujetos a impuestos |
|---|---|
| Declarantes individuales | |
| 0% | $0 hasta $40,400 |
| 15% | $40,401 hasta $445,850 |
| 20% | $445,851 o mas |
| Casado con declaración conjunta | |
| 0% | $0 hasta $80,800 |
| 15% | $80,801 hasta $501,600 |
| 20% | $501,601 o mas |
Si mantienes una inversión de activos digitales durante más de un año, puedes beneficiarte de los tipos de ganancia de capital a largo plazo del 0%, el 15% o el 20%, dependiendo de tu ingreso.
Sin embargo, muchos de ellos venden o intercambian con más frecuencia, según una encuesta de CNBC, lo que provoca ganancias de capital a corto plazo, gravadas con los tipos impositivos habituales, hasta el 37% para los que más ganan.
Y lo que es peor, averiguar su base para calcular su factura de impuestos sobre las criptomonedas puede no ser fácil, ya que los informes de los intercambios de divisas digitales son limitados.
MÁRGENES DE IMPUESTOS PARA EL AÑO FISCAL 2021, CASADOS QUE PRESENTAN UNA DECLARACIÓN CONJUNTA
| Ingresos sujetos a impuestos | Impuestos debidos |
|---|---|
| $0 hasta $19,900 | 10% de los ingresos sujetos a impuestos |
| $19,901 hasta $81,050 | $1,990 más el 12% de la cantidad que pase de $19,900 |
| $81,051 hasta $172,750 | $9,328 más el 22% de la cantidad que pase de $81,050 |
| $172,751 hasta $329,850 | $29,502 más el 24% de la cantidad que pase de $172,750 |
| $329,851 hasta $418,850 | $67,206 más el 32% de la cantidad que pase de $329,850 |
| $418,851 hasta $628,300 | $95,686 más el 35% de la cantidad que pase de $418,850 |
| $628,301 o más | $168,993.50 más el 37% de la cantidad que pase de $628,300 |
MÁRGENES DE IMPUESTOS PARA EL AÑO FISCAL 2021, INDIVIDUOS SOLTEROS
| Ingresos sujetos a impuestos | Impuestos debidos |
|---|---|
| $0 hasta $9,950 | 10% de los ingresos sujetos a impuestos |
| $9,951 hasta $40,525 | $995 más el 12% de la cantidad que pase de $9,950 |
| $40,526 hasta $86,375 | $4,664 más el 22% de la cantidad que pase de $40,525 |
| $86,376 hasta $164,925 | $14,751 más el 24% de la cantidad que pase de $86,375 |
| $164,926 hasta $209,425 | $33,603 más el 32% de la cantidad que pase de $164,925 |
| $209,426 hasta $523,600 | $47,843 más el 35% de la cantidad que pase de $209,425 |
| $523,601 o más | $157,804.25 más el 37% de la cantidad que pase de $523,600 |
¿QUÉ PASA SI NO DECLARO MIS CRIPTOMONEDAS?
Si no reportas la actividad de criptomonedas y te enfrentas a una auditoría del IRS, puedes incurrir intereses, multas o incluso cargos criminales.
Se puede considerar evasión de impuestos o fraude, dijo David Canedo, un contador público basado en Milwaukee y gerente de producto especialista en impuestos de Accointing, una aplicación de monitoreo de criptomonedas y de reporte de impuestos.
Mientras que las posibilidades de escrutinio del IRS son menores con personal limitado, la agencia puede perseguir mayores cantidades de dinero, comentó.
Estás jugando con fuego si no lo reportas.
David Canedo
DIRECTOR DE PRODUCTO ESPECIALISTA EN IMPUESTOS DE ACCOINTING
Por ejemplo, hay una gran diferencia haber comprado bitcoin en el 2012 y cobrar millones de dólares en el 2021 y las pequeñas inversiones con un beneficio de $100, dijo Canedo. Pero, a pesar de todo, hay que revelar todo.
"Estás jugando con fuego si no lo declaras", dijo.
Aunque el IRS tiene un plazo de tres años para los errores, no hay un estatuto de limitaciones para el fraude, dijo Canedo.
Otro riesgo es el de los denunciantes, que pueden informar al IRS de la actividad perdida a cambio de un porcentaje de las multas recaudadas, dijo Losi de PIASCIK.
"La primera forma en que el IRS descubre a los defraudadores de impuestos es un ex compañero de negocios o un ex esposo", dijo.
Este artículo fue publicado originalmente en inglés por Kate Dore para nuestra cadena hermana CNBC.com. Para más de CNBC entra aquí.
